해외주식 투자자라면 양도소득세 신고 꼭 알아두세요!

해외주식 양도소득세 신고 꼭 확인하세요!

미국 주식을 비롯한 세계 각국의 해외주식 직접 투자가 계속해서 증가하고 있습니다.

각 증권사에서 해외주식 투자자를 위해 손쉽게 해외 주식 거래가 가능한 MTS 그리고 HTS 고객들에게 제공하고 있습니다.

그런데 해외 주식을 하다가 수익이 발생하면 우리나라 정부에 세금을 납부해야 하는데 우리나라 주식과 해외 주식은 서로 다른 과세 규정이 적용되고 있다는 사실 알고 계신가요?

오늘은 해외주식 양도소득세 신고 대상 및 계산 방법에 대해서 알아보겠습니다.

해외주식 세금 종류

해외주식을 거래할 때 내야 하는 세금에는 크게 3가지로 다음과 같습니다.

• 양도소득세
• 증권거래세
• 배당소득세

증권거래세

우리나라에서 가장 많이 투자하는 미국과 중국에는 증권거래세를 내야 합니다.

미국은 매도 시, 0.00051%이며, 중국은 매도 시, 0.1%, 홍콩은 매수/매도 0.13%를 증권 거래할 때 납부하게 됩니다.

증권거래세는 거래할 때 납부하기 때문에 많은 투자자들이 중권거래세는 납부하는지 모르는 경우가 많습니다.

배당소득세

배당을 받게 될 경우 받는 배당금에 대해서 세금을 납부하게 되는데, 해외주식을 보유한 국가에게 우선적으로 납부하게 됩니다.

해외 기업이 주는 배당이기 때문에 대부분 원천징수한 후에 배당금을 입금시켜주게 됩니다.

한국의 배당소득세는 15.4%로, 배당소득세는 누진제처럼 발생하게 됩니다.

배당소득이 2,000만 원 이하일 경우 원천징수로서 해결되지만, 만약 2,000만원 이상의 배당소득을 받게 될 경우 금융소득 종합과세로 포함되기 때문에 국세청에 종합과세로 신고 납부해야만 합니다.

양도소득세

해외주식 양도소득세는 해외 주식에 투자하면서 얻은 이익에 대하여 우리나라 정부가 부과하는 세금입니다.

우리나라 주식은 특정 종목의 지분이 1% 이상인 경우, 10억원 이상 보유한 대주주나 양도소득세를 납부하게 됩니다.

그런데 해외 주식의 경우 과세 규정이 다르게 적용됩니다.

우리나라에서는 해외주식에 투자해서  250만원 이상 이익이 발생했을 경우 초과 금액에 대해서 양도소득세를 납부해야 합니다.

이러한, 해외주식 양도소득세는 외국 주식으로 돈을 많이 벌수록 더 많은 세금을 납부하게 됩니다.

단, 양도소득세는 실제로 이익을 실현한 금액에 대해서만 납부 의무가 발생하기 때문에 주식이 아무리 크게 올랐어도, 팔지 않은 상태라면 양도소드세를 납부할 필요가 없습니다.

해외주식 양도소득세 납부 대상

해외주식 양도소득세는 매년 1월 1일부터 그 해 12월3 1일까지 외국 주식 거래로 얻은 전체 이익이 과세 대상입니다.

미국의 경우 미국 정부에 납부 해야 하는 양도소득세는 없지만, 배당금에 대해서는 미국 정부에 15%의 세금을 납부해야 합니다.

이 세금은 증권사에서 세금을 제하고 잔금을 입금해주기 때문에 개인이 별도로 계산할 필요는 없습니다.

해외주식 양도소득세 신고방법

해외주식 양도소득세 납부는 다음해 5월까지 홈택스에서 자진 신고로 납부할 수 있습니다.

납부방법 : 국세청 홈택스 > 신고/납부 > 양도소득세 > 확정 신고

해외주식 양도소득세 계산법

양도소득세는 보유하고 있는 해외 주식의 매도 가격에서 매수 가격과 거래 수수료 등을 모두 차감한 이익에 대해서 부과됩니다.

만약 거래하는 종목이 여러종목인 경우 종목별로 발생한 이익과 손실 금액을 모두 합하여 계산합니다.

예시)
해외 주식 거래로 1000만원의 이득이 발생했을 경우 250만원의 기본 공제를 제외한 750만원에 대해서 22%의인 165만원의 양도소득세를 납부합니다.

750만원 x 22% = 165

거래 수수료는 증권사에 따라서 0.2~0.5% 정도가 부과됩니다. 그렇기 때문에 거래 수수료에 따라서 최종 실제 수익에 약간의 차이가 있을 수는 있습니다.

양도소득세 신고 의무 과태료

만약 해외주식 거래 후 세금 신고 및 납부를 하지 않았을 경우 과태료가 발생하며, 신고기한 내에 양도소득세를 신고하지 않을 경우 20%의 무신고 가산세가 추가됩니다.

또한 부정한 방법으로 허위 신고를 할 경우 40%의 가산세가 추가됩니다.

그리고 세금을 미납하게 될 경우 미납세액의 납부지연 가산세가 하루에 0.022%씩 추가됩니다.

양도소득세 절약 방법

해외주식 양도소득세 절약하려면 수익이 마이너스 상태인 주식을 매도하는 것도 하나의 방법이 될 수 있습니다.

상승 여력이 없다고 판단되면 마이너스 수익인 종목을 판매하면, 양도소득세 절약에 도움이 될 수도 있습니다.

또한 마이너스 수익이 발생한 시점에 팔았더라도, 추후 해당 주식의 상승 여력이 보일 경우 즉시 다시 매입하는 것도 도움이 될 수 있습니다.